投資人專區

審計委員會

審計委員會

為健全董事會監督責任、強化董事會管理機制，本公司於民國107年11月設置審計委員會。審計委員會由全體獨立董事組成，且其中至少一人應具備會計或財務專長。本委員會獨立董事之任期為三年，連選得連任。本委員會之召集人對外代表本委員會。審計委員會職權如下：

一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

二、內部控制制度有效性之考核。

三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

四、涉及董事自身利害關係之事項。

五、重大之資產或衍生性商品交易。

六、重大之資金貸與、背書或提供保證。

七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

八、簽證會計師之委任、解任或報酬。

九、財務、會計或內部稽核主管之任免。

十、年度財務報告及半年度財務報告。

審計委員會出席情形

本委員會任期：113年6月27日至116年6月26日，截至113年6月27日，已開會次數：0次，委員出列席情形如下：

職稱	姓名(或代表人姓名)	實際出席次數	委託出席次數	實際出席%	備註
獨立董事	許麗玉	0	0	100%
獨立董事	許昇財	0	0	100%
獨立董事	楊宏澤	0	0	100%
獨立董事	馬淑琴	0	0	100%

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議乙次，並得視需要隨時召開會議。

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通方式：

1.本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失、改善追蹤報告送交獨立董事外，內部稽核主管於審計委員會，向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明，依其指示加強稽核工作內容，確保內部控制制度的有效性。

2.稽核主管與獨立董事得視需要以電子郵件、電話或當面方式等直接聯繫，溝通管道暢通。

3.獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要。

本公司獨立董事與內部稽核主管113年度溝通事項摘要如下表：

日期	出席 / 與會人員	溝通重點	溝通情形及結果
113/1/18 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年度應廣與海外子公司年終資產盤點情形與結果報告。 2.稽核主管異動情形說明。	1.同意洽悉。
113/1/18 第2屆第18次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃112年12月之執行情形。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。
113/2/1 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管胡景雯	1.113年1月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
113/3/1 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管胡景雯	1.113年2月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
113/3/15 第2屆第19次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管胡景雯	1.113年內部稽核計劃1月之執行情形。 2.112年度之內部控制制度自行評估報告與討論「內部控制制度聲明書」。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。
113/4/1 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管胡景雯	1.113年3月內部稽核報告提請獨立董事查閱	獨立董事無意見。
113/5/2 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管胡景雯	1.113年4月內部稽核報告提請獨立董事查閱	獨立董事無意見。
113/5/10 第2屆第20次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管胡景雯	1.113年內部稽核計劃2~4月之執行情形。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。

本公司獨立董事與內部稽核主管112年度溝通事項摘要如下表：

日期	出席 / 與會人員	溝通重點	溝通情形及結果
112/1/13 視訊溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年度應廣與海外子公司年終資產盤點情形與結果報告。 2.對子公司的監督與管理情形。	1.同意洽悉。
112/1/13 第2屆第11次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃111年12月之執行情形。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。
112/2/1 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年1月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/2/24 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年度應廣及海外子公司內部控制制度自行評估作業情形，內部控制制度有效性能合理確保三大目標的達成。	同意洽悉。
112/2/24 第2屆第12次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年內部稽核計劃1月之執行情形。 2.111年度之內部控制制度自行評估報告與討論「內部控制制度聲明書」。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。
112/2/24 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年2月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/3/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年3月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/5/2 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年4月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/5/11 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.上市櫃公司資通安全管理案例分享及主管機關函令對資安事件重要訊息之查證及公開處理程序說明。	同意洽悉。
112/5/11 第2屆第13次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年內部稽核計劃2~4月之執行情形。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。
112/5/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年5月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/6/29 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年6月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/7/6 視訊溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.對子公司的監督、管理與實地查核情形。	同意洽悉。
112/7/6 第2屆第14次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年內部稽核計劃5月之執行情形。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。
112/7/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年7月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/8/8 面對面及視訊溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.對子公司的監督、管理與實地查核情形。	同意洽悉。
112/8/8 第2屆第15次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年內部稽核計劃6~7月之執行情形。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。
112/9/1 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年8月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/9/28 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年9月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/10/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年10月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/11/9 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.對子公司的監督、管理與內控執行情形。 2.112年風險管理運作情形之架構說明。	獨立董事無意見。
112/11/9 第2屆第16次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.112年內部稽核計畫7~10月之執行情形。 2.對子公司的監督與重要內控制度執行情形。	1.同意洽悉。 2.審議會通過後提報董事會。
112/11/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	112年11月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。
112/12/19 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1. 112年風險管理與風險評估執行情形報告。 2. 內部稽核主管112年進修情形與113年持續學習課程規劃。	獨立董事無意見。
112/12/19 第2屆第17次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1. 112年內部稽核計畫11月之執行情形。 2. 112年風險評估擬定113年稽核計畫報告。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
112/12/28 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	112年12月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事無意見。

本公司獨立董事與內部稽核主管111年度溝通事項摘要如下表：

日期	出席 / 與會人員	溝通重點	溝通情形及結果
111/01/21 視訊溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.110年度應廣與海外子公司年終盤點情形與結果報告。 2.對子公司的監督與管理情形。	1.同意洽悉。
111/01/21 第2屆第4次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃110年12月之執行情形。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
111/01/27 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.111年1月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。
111/02/24 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.110年度內部控制制度自行評估作業情形，內部控制制度有效性能合理確保三大目標的達成。	1.同意洽悉。
111/02/24 第2屆第5次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃111年1月之執行情形。 2.110年度之內部控制自行評估報告與討論「內部控制制度聲明書」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
111/02/25 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.111年2月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。
111/03/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.111年3月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。
111/04/29 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.111年4月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。
111/05/06 視訊溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃之防範內線交易、法令遵循事項說明。	1.同意洽悉。
111/05/06 第2屆第6次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃111年2~3月之執行情形。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
111/05/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.111年5月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。
111/06/16 視訊溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.對子公司的監督與管理情形。	1. 同意洽悉。
111/06/16 第2屆第7次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃111年4~5月之執行情形。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
111/06/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.111年6月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見
111/08/01 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.111年7月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。
111/08/05 視訊溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.對子公司的監督與管理情形。	1.同意洽悉。
111/08/05 第2屆第8次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃111年6月之執行情形。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
111/08/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年8月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	獨立董事楊宏澤指示：發現 1筆查核缺失須依稽核報告所示，確實執行。其他的獨立董事無意見。
111/09/01 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.向獨立董事說明8月份內部稽核於查核發現之作業程序。	1.獨立董事無意見。
111/10/03 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年9月內部稽核報告提請獨立董事查閱。 2.111年8月內部控制制度缺失及異常事項之追蹤報告。	1.獨立董事無意見。
111/10/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年10月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。
111/10/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年風險管理專案之架構說明。	1.獨立董事無意見。
111/11/04 視訊溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年風險管理運作與高階管理階層討論風險胃納情形報告。	1. 同意洽悉。
111/11/04 第2屆第9次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃111年7~9月之執行情形。 2.對子公司的監督與重要內部控制制執行情形。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
111/11/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年11月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。
111/12/16 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.年風險評估情形與擬定112年內部稽核計畫說明。 2.內部稽核人員111年完成持續進修情形與112年持續進修課程計畫。	1. 同意洽悉。
111/12/16 第2屆第10次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年內部稽核計劃10~11月之執行情形。 2.內部稽核人員獨立性聲明。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
111/12/29 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.111年12月內部稽核報告提請獨立董事查閱。	1.獨立董事無意見。

本公司獨立董事與內部稽核主管110年度溝通事項摘要如下表：

日期	出席 / 與會人員	溝通重點	溝通情形及結果
110/01/29 第1屆第15次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1. 內部稽核計畫109年12月之執行情形。 2.109年度風險管理執行報告。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
110/01/29 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.110年1月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/02/26 第1屆第16次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1. 內部稽核計劃110年1月之執行情形。 2. 109年度之內部控制自行評估報告與「內部控制制度聲明書」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
110/02/26 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.110年2月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/03/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事李鎮宜獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.110年3月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/04/15 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1. 內部稽核計劃自110年2月~3月之執行情形。	1. 同意洽悉。
110/04/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.110年4月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/05/06 第1屆第17次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1. 內部稽核計畫110年4月之執行情形。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
110/05/28 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.110年5月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/06/08 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1. 內部稽核計畫110年5月之執行情形。	1. 同意洽悉。
110/06/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1.110年6月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/07/20 面對面溝通	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1. 內部稽核計劃110年6月之執行情形。	1. 同意洽悉。
110/07/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.110年7月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/08/05 第2屆第1次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1. 內部稽核計劃110年7月之執行情形。 2.報告查核發現1筆內控缺失，發出「110年7月內部稽核項目之缺失及異常事項改善方案」，並持續追蹤。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
110/08/31 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.110年8月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/09/17 溝通會議	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財稽核主管林銘昭	1. 持續檢視並評估公司財會人員足以達成「自行編製財務報告之目標」。	1.許麗玉獨立董事建議於110年底前進行專案稽核。
110/09/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.110年9月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/10/29 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.110年10月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。
110/11/05 第2屆第2次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃110年8~9月之執行情形。 2.發現內部控制制度缺失、異常事項之追蹤報告及改善情形。 3.110年度風險評估與內控自評作業進行方式報告。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
110/11/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.110年11月內部稽核報告。 2.內部專案稽核：「公司財務報告自行編製能力之說明及評估」與「誠信經營之管理」。	1.獨立董事無意見。
110/12/17 第2屆第3次審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.內部稽核計劃110年10~11月之執行情形。 2.依風險評估擬定111年稽核計畫報告。 3.內部稽核人員111年進修課程規劃。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。
110/12/30 電子郵件	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤稽核主管林銘昭	1.110年12月內部稽核報告。	1.獨立董事無意見。

本公司獨立董事與內部稽核主管109年度溝通事項摘要如下表：

日期	溝通重點	溝通情形及結果	公司對獨立董事意見之處理執行結果
109/01/16 第1屆第8次審計委員會	1. 內部稽核計畫108年12月之執行情形。	1. 同意洽悉。	獨立董事無意見。
109/02/21 第1屆第9次審計委員會	1. 內部稽核計畫109年1月之執行情形。 2. 108年度之內部控制自行評估報告與「內部控制制度聲明書」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。
109/05/08 第1屆第10次審計委員會	1. 內部稽核計畫自109年2月至3月之執行情形。	1. 同意洽悉。	獨立董事無意見。
109/08/07 第1屆第11次審計委員會	1. 內部稽核計畫自109年4月至6月之執行情形。	1. 同意洽悉。	獨立董事無意見。
109/11/05 第1屆第13次審計委員會	1. 內部稽核計畫自109年7月至9月之執行情形。	1. 同意洽悉。	獨立董事無意見。
109/12/24 第1屆第14次審計委員會	1. 內部稽核計畫自109年10月至11月之執行情形。 2. 為建立風險管理作業的完整性、有效性與合理性，以確保本公司目標之達成訂定「風險管理政策與程序」。 3. 依風險評估結果擬訂110年度稽核計畫。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。

本公司獨立董事與內部稽核主管108年度溝通事項摘要如下表：

日期	溝通重點	溝通情形及結果	公司對獨立董事意見之處理執行結果
108/02/26 第1屆第2次審計委員會	1. 內部稽核計畫自107年12月至108年1月執行情形。 2. 107年度之內部控制自行評估報告與「內部控制制度聲明書」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。
108/05/16 第1屆第3次審計委員會	1. 內部稽核計畫自108年2月至4月執行情形。	1. 同意洽悉。	獨立董事無意見。
108/08/09 第1屆第4次審計委員會	1. 內部稽核計畫自108年5月至7月執行情形。 2. 107/07/01~108/06/30之內部控制自行評估報告與「內部控制制度聲明書」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。
108/10/24 第1屆第5次審計委員會	1. 內部稽核計畫自108年8月至9月執行情形。 2. 為建立本公司誠信經營之企業文化及健全發展，訂定本公司「誠信經營作業程序及行為指南」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。
108/12/03 第1屆第6次審計委員會	1. 內部稽核計畫自108年10月至11月之執行情形。 2. 依風險評估結果擬訂109年度稽核計畫。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。

本公司獨立董事與內部稽核主管107年度溝通事項摘要如下表：

日期	溝通重點	溝通情形及結果	公司對獨立董事意見之處理執行結果
107/12/21 第1屆第1次審計委員會	1. 內部稽核計畫自107年10月至11月執行情形。 2. 依風險評估結果擬訂108年度稽核計畫。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。

三、獨立董事與會計師之溝通方式
1. 本公司簽證會計師每年至少二次，針對當季及年度本公司及海外子公司財務報表核閱或查核結果、內控查核、IFRSs公
報修訂與發佈對公司之影響及其他相關法令要求事項，向獨立董事進行報告，並就有無財報調整分錄或法令修訂是否
影響列方式充分溝通。
2. 會計師與獨立董事得於審計委員會或視需要以電子郵件、電話或當面方式等進行溝通。
3. 會計師與獨立董事之溝通情形摘要：

本公司獨立董事與簽證會計師113年度溝通事項摘要如下表：

日期	出席 / 與會人員	溝通重點	溝通情形及結果
113/3/15 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.112年度財務報告查核結果。 2.管理當局重大會計估計。 3.關鍵查核事項。 4.重大之會計議題。 5.獨立性聲明。 6.111年審計品質指標報告(AQI Report)。	獨立董事無意見。
113/5/10 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.113年第一季財務報告核閱結果。 2.獨立性聲明。 3.其他溝通事項。 4.未來(即將)適用之準則及法令介紹。	獨立董事無意見。

本公司獨立董事與簽證會計師112年度溝通事項摘要如下表：

日期	出席 / 與會人員	溝通重點	溝通情形及結果
112/2/24 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.111年度財務報告查核結果。 2.管理當局重大會計估計。 3.關鍵查核事項。 4.重大之會計議題。 5.其他事項。 6.獨立性聲明。 7.110年審計品質指標報告(AQI Report)。 8.未來(即將)適用之準則及法令介紹。	獨立董事無意見。
112/5/11 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.112年第一季財務報告核閱結果 2.獨立性聲明 3.其他溝通事項 4.上巿櫃公司永續發展行動方案重點	獨立董事無意見。
112/8/8 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.112年第二季財務報告核閱結果 2.獨立性聲明 3.其他溝通事項 4.未來(即將)適用之準則及法令介紹	獨立董事無意見。
112/11/9 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.112年第3季合併財務報告核閱結果。 2.獨立性聲明。 3.其他溝通事項。 4.勤業眾信聯合會計師事務所品質管理制度。 5.112年度查核規劃（含顯著風險及關鍵查核事項）。	獨立董事無意見。

本公司獨立董事與簽證會計師111年度溝通事項摘要如下表：

日期	出席 / 與會人員	溝通重點	溝通情形及結果
111/02/24 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.110年度財務報告查核結果 2.管理當局重大會計估計 3.關鍵查核事項 4.重大會計議題 5.其他事項 6.獨立性聲明	獨立董事無意見。
111/05/06 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.111年第一季合併財務報表核閱結果。 2.獨立性聲明。 3.其他溝通事項。 4.111年第一季稅務相關法規。	獨立董事無意見。
111/08/05 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.111年第二季合併財務報表核閱結果。 2.獨立性聲明。 3.其他溝通事項。 4.法令更新介紹	獨立董事無意見。
111/11/04 審計委員會	獨立董事許麗玉獨立董事許昇財獨立董事楊宏澤勤業眾信會計師	1.111年第三季財務報告核閱結果 2.獨立性聲明 3.關鍵查核事項 4.其他溝通事項 5.111年第3季重要稅務法令介紹	獨立董事無意見。

本公司獨立董事與簽證會計師110年度溝通事項摘要如下表：

日期	溝通重點	溝通情形及結果	公司對獨立董事意見之處理執行結果
110/02/26 溝通會議	109年財務報表核閱事項： 1. 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項：會計師獨立性、客戶聲明書內容包含COVID-19新增聲明項目、集團之查核範圍、顯著風險、內部控制測試執行及結果、會計實務重大性質層面之看法、核閱中所辨認之審計差異、會計師擬出具之核閱報告。 2. 證管法令更新。 3. 稅務法令更新。 4. 第八屆公司治理評鑑系統修正介紹。	同意洽悉。	獨立董事無意見。
110/05/06 審計委員會	1. 110年第一季合併財務報表核閱結果。 2. 獨立性聲明。 3. 其他溝通事項。 4. 110年第一季稅務相關法規。	同意洽悉。	獨立董事無意見。
110/08/05 審計委員會	1.110年第二季合併財務報表核閱結果。 2.獨立性聲明。 3.其他溝通事項。	同意洽悉。	獨立董事無意見。
110/11/05 審計委員會	1.110年第三季合併財務報表核閱結果。 2.獨立性聲明。 3.關鍵查核事項。 4.其他溝通事項。	同意洽悉。	獨立董事無意見。

本公司獨立董事與簽證會計師109年度溝通事項摘要如下表：

日期	溝通重點	溝通情形及結果	公司對獨立董事意見之處理執行結果
109/01/16 溝通會議	108年財務報表查核規劃： 1. 已辨識顯著風險。 2. 內部控制執行策略。 3. 對關鍵查核事項之初步溝通。 4. 相關法令更新。	同意洽悉。	獨立董事無意見。
109/02/21 溝通會議	108年財務報表查核事項： 1. 會計師獨立性。 2. 客戶聲明書內容。 3. 顯著風險。 4. 內部控制執行及結果。 5. 會計實務重要性質層面之看法。 6. 關鍵查核事項。 7. 查核中所辨認之審計差異。	同意洽悉。	獨立董事無意見。
109/08/07 溝通會議	109年第二季財務報表核閱事項： 1. 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項：會計師獨立性、客戶聲明書內容之COVID-19新增聲明項目、會計實務重大性質層面之看法、核閱中所辨認之審計差異、會計師擬出具之核閱報告。 2. 證管法令更新。	同意洽悉。	獨立董事無意見。
109/11/05 溝通會議	109年第三季財務報表核閱事項： 1. 前三季會計師擬出具之核閱報告、集團之查核範圍、顯著風險、內控測試執行策略、會計實務重大性質&關鍵查核合事項之看法。 2. 證管法令更新。	同意洽悉。	獨立董事無意見。

日期	溝通重點	溝通情形及結果	公司對獨立董事意見之處理執行結果
108/02/26 第1屆第2次審計委員會	1. 內部稽核計畫自107年12月至108年1月執行情形。 2. 107年度之內部控制自行評估報告與「內部控制制度聲明書」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。
108/05/16 第1屆第3次審計委員會	1. 內部稽核計畫自108年2月至4月執行情形。	1. 同意洽悉。	獨立董事無意見。
108/08/09 第1屆第4次審計委員會	1. 內部稽核計畫自108年5月至7月執行情形。 2. 107/07/01~108/06/30之內部控制自行評估報告與「內部控制制度聲明書」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。
108/10/24 第1屆第5次審計委員會	1. 內部稽核計畫自108年8月至9月執行情形。 2. 為建立本公司誠信經營之企業文化及健全發展，訂定本公司「誠信經營作業程序及行為指南」。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。
108/12/03 第1屆第6次審計委員會	1. 內部稽核計畫自108年10月至11月之執行情形。 2. 依風險評估結果擬訂109年度稽核計畫。	1. 同意洽悉。 2. 審議會通過後提報董事會。	獨立董事無意見。